Maliye - Vergi Hukuku Konu Anlatımı

TEFTİŞ MALİYE ve VERGİ HUKUKU kitabımızın hazırlığında, her geçen yıl evrimleşen ve yenilenen sınav sistemlerinde salt bilginin değil, bilgiyi kullanmanın ve güncel bilginin önem kazandığı, eski-yeni deneyimlerin profesyonelce harmanlandığı tarzda soruların başarıya götürdüğü gerçeği ile yola çıktık. Bu yolda emeği geçen Maliye ve Vergi Hukuku komisyonumuz iki ayrı yapının birleşimi olarak çalışmalarını yürütmüştür. Komisyonun bir grubu değerli akademisyenlerden ve mevzuatı yakından takip eden öğretim görevlilerinden oluşmaktayken diğer grup ise yalnızca kurum sınavlarına yoğunlaşmış olan, KPSS ve diğer kurum sınavlarında uzmanlaşmış, tüm kurum sınavlarında gelen soruların kapsadığı müfredat ve müfredata ilişkin değişmeler konusunda profesyonelleşmiş olan değerli eğitmenlerden oluşmuştur. Burada amaç, müfredat dahilinde size gerekli olan tüm konular ve soru tarzlarını tam olarak tespit ederek ihtiyaç duymayacağınız gereksiz detaylarla uğraşıp vakit ve emek kaybetmenizi engellemektir. Maliye 1. Ünite: Maliye Teorisi2. Ünite: Kamu Harcamaları3. Ünite: Kamu Gelirleri4. Ünite: Devlet Borçlanması5. Ünite: Devlet Bütçesi6. Ünite: Maliye Politikası7. Ünite: Türk Vergi Sistemi 8. Ünite: Vergi Hukuku 1. BölümTürk Vergi HukukuVergi Hukukunun Hukuk Bütünü İçindeki YeriVergi Hukukunun BölümlendirilmesiTürk Vergi Hukukunun KaynaklarıVergi Hukukunun Yasama Organından Doğan Kaynakları1. Anayasa2. Kanun3. Uluslararası Vergi AnlaşmalarıVergi Hukukunun Yürütme Organından Doğan Kaynakları1. Cumhurbaşkanlığı Kararnameleri2. Cumhurbaşkanlığı KararlarıCumhurbaşkanlığı Kararnameleri İle Kararlarının Toplu Olarak Görünüşü:3. Yönetmelik4. Genel Tebliğ5. Özelgeler (Muktezalar)6. Sirküler7. Genelgeler Ve Genel YazılarVergi Hukukunun Yargı Organından Doğan Kaynakları1. Anayasa Mahkemesi Kararları2. İçtihadı Birleştirme Kararları3. Diğer Yargı Kararları:Diğer Kaynaklar 2. BölümVergi Kanunlarının UygulanmasıVergi Hukuku Kaynaklarının Yer Bakımından UygulanmasıVergi Hukuku Kaynaklarının Zaman Bakımından UygulanmasıVergi Hukuku Kurallarının Anlam Bakımından Uygulanması (Yorum)Vergi Hukukunda Yorum TürleriVergi Hukukunda Yorum Yöntemleri 3. BölümAnayasada Yer Alan Vergi Hukuku İlkeleri1. Vergilendirmede Ölçülülük İlkesi2. Verginin Belirliliği İlkesi (Kıyas Yasağı)3. Vergilendirmede Kanun Önünde Eşitlik İlkesi4. Vergilemede Genellik İlkesi5. Verginin Kamu Giderlerini Karşılamak İçin Alınması İlkesi6. Verginin Mali Güce Göre Alınması İlkesi7. Vergi Yükünün Adaletli Ve Dengeli Dağılımı İlkesi8. Verginin Kanuniliği İlkesi 4. BölümVerginin Temel Unsur Ve KavramlarıVergi Usul Kanununun KapsamıVergilendirme Hakkı Ve Vergi Tahsil YetkisiVergi İlişkisiVerginin KonusuVergiyi Doğuran OlayVergide Muafiyet, İstisna Ve İndirimlerVergi Tarifesi:Verginin Tarafları1. Vergi Mükellefi (Yükümlüsü)2. Vergi SorumlusuVergi Mükellefi İle Vergi Sorumluları İle İlgili Ortak HükümlerVergi Sorumluluğunun TürleriMükellefiyet Ve Sorumlulukla İle İlgili Özel SözleşmelerVekalet Yoluyla TemsilVergi Hukukunda Ortaklaşa Ve Zincirleme Sorumluluk 5. BölümVergi Hukukunda Vergilendirme SüreciVerginin TarhıTarh Şekilleri:Verginin TebliğiTebliğ UsulleriVerginin TahakkukuVerginin TahsiliVerginin Ödenmesi Ve TahsiliVerginin Ödenme Şekilleri 6. BölümVergi Mükelleflerinin Ödevleri1. Bildirimde BulunmakBildirim Ve Süreler2. Defter Tutma Ve Belge DüzenlemeTüccarların Tabi Olduğu Esaslar Ve Tutulacak Defterler:Defterlerin Tasdik Zamanı3. Belge Düzenlemek5. Belgeleri Ve Defterleri Muhafaza Ve İbraz Etmek6. Vergi Mükelleflerini Diğer Ödevleri6.1 Vergi Levhası Bulundurma Ödevi6.2 Beyannameleri Tasdik Ettirme Görevi 7. BölümDeğerleme Ve AmortismanDeğerlemeAmortisman UygulamasıAmortisman SüresiAmortisman TürleriEnflasyon Düzeltmesi Ve Yeniden Değerleme Oranı 8. BölümVergi İdaresinin Denetleme Ve Bilgi Edinme YollarıA. YoklamaB. Vergi İncelemesiC. Arama (Aramalı İnceleme)D. Bilgi Toplama 9. BölümVergi Hukukunda Kanuni Ve İdari SürelerSürelerOrganik Tasnif (Devlet Organınca Yapılan Tasniftir.)Hukuki Tasnif 10. BölümVergi Suç Ve Cezaları1. Vergi Kabahatleri2. Vergi Suçları3. Vergi Suçları Ve Kabahatleri İle İlgili Özel Durumlar 11. BölümVergi Borcunun Ve Vergi Cezalarının Ortadan KalkmasıA) Vergi Borcunu Veya Cezasını Tamamen Ya Da Kısmen Ortadan Kaldıran Haller1. Ödeme3. Terkin (Silme)4. Tahakkuktan Vazgeçilmesi5. Af6. Uzlaşma (11. Bölümde Detaylı Olarak Açıklanmıştır)7. Takas / Mahsup8. Vergilendirmede Yapılan HatalarB) Sadece Vergi Cezalarını Ortadan Kaldıran Veya Azaltan Haller1. Ölüm2. Cezalarda İndirim (11. Bölümde Detaylı Olarak Açıklanmıştır.)3. Pişmanlık Ve Islah4. Yanılma5. Mücbir Sebebler (Zorlayıcı Nedenler) 12. BölümVergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları1) Uzlaşma2) Cezalarda İndirim3) Vergi Hataları Ve DüzeltmeVergi Hatalarının TürleriHesap HatalarıVergilendirme HatalarıDüzeltme Zamanaşımı 13. BölümVergi Uyuşmazlıklarının Çözüm YollarıVergi YargısıVergi MahkemeleriBölge İdare Mahkemesinin GöreviDanıştay Ve Temyiz YoluVergi Uyuşmazlığı YönüyleOrtak Açıklama 14. BölümAmme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun (6183)Kamu Alacağının Korunma Yolları1. Teminat2. İhtiyati Haciz3. İhtiyati Tahakkuk4. Rüçhan Hakkı (Öncelik Hakkı)5. Kamu Alacağının Değerini Korumaya Yönelik Önlemler5. Kamu Alacaklarının Cebren Tahsili 9. Ünite: 2016 - 2020 Yıllarının En Önemli Vergi Kanunu Değişiklikleri Ve Açıklamalı SorularıA. İzaha Davet Müessesesiİzaha Davet Müessesesinden Yararlanabilen Mükelleflerİzaha Davet Müessesinden Yararlanamayan MükelleflerMükellef Tarafından Yapılan İzahın Vergi İdaresince Yeterli Bulunması Halinde;Mükellef Tarafından Yapılan İzahın Vergi İdaresince Yeterli Bulunmaması Halinde;B. 7194 Sayılı Yasa İle Vergiye Uyumlu Mükelleflerde Vergi İndirimi DüzenlemesiGenç Girişimcilere Kazanç İstisnasıGenç Girişimci Kazanç İstisnasından Yararlanabilecek OlanlarGenç Girişimci Kazanç İstisnasından Yararlanma ŞartlarıVergi Usul Kanununun ‘’Bilinen Adresler’’ Başlıklı 101.Maddesi İle‘’Tebliğ Evrakının Teslimi’’ Başlıklı 102. Maddesi Ve ‘’Tebliğin İlanla Yapılacağı Haller’’Başlıklı 103. Maddeleri Değiştirilmiştir.Son Bilinen Adresler (Vuk M.101)Kapıya Yapıştırma Usulüyle Tebliğ (Vuk M.102)İlanen Tebliğ (Vuk M.103)Kurumlar Vergisi Kanununda Yapılan Değişiklikle 2018, 2019 Ve 2020 YıllarındaUygulanacak Kurumlar Vergisi Oranı Değişmiştir.Gelir Vergisi Kanunu’nun 74. Maddesinin Üçüncü Arasında Yer Alan “%25’ İni”İbaresi “%15’ İni” Şeklinde Değiştirilmiştir.Veraset Ve Intikal Vergisi Kanununun 16. Maddesindeki “%10” İbaresi “%20” OlarakDeğiştirilmiştir.213 Sayılı Kanunun 157. Maddesinin Birinci Fıkrasında Yer Alan “Veya İkamet”İbaresi Madde Metninden Çıkarılmıştır.